So rechnet der Steuer-Zerleger: Methodik und Prüffälle

01Datenquellen und Stand

• Einkommen & Vermögen: Tarife, Steuerfüsse aller Gemeinden samt Kirchgemeinden und Abzüge aus dem Datenexport des offiziellen Steuerrechners der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV), Stand 2. Oktober 2026 für das Steuerjahr 2026 und 11. Juni 2026 für 2025. Ergänzt um amtliche Steuerfuss-Tabellen der Kantone für Ortsteile, Schul- und Kirchgemeinden, Bezirke und Korrekturen. Personal- und Kopfsteuer wie der ESTV-Rechner, ausser den bewussten Abweichungen unten, mit der gesetzlichen Grundlage je Kanton. Die Pauschalen und Sozialabzüge des Brutto-Schätzers stammen aus den Gesetzen und Merkblättern jedes Kantons, die Quellensteuer aus den Tarifdateien der ESTV 2025 und 2026.
• Säule 3a & Einkauf: Höchstbeträge und Regeln aus Gesetz, Verordnung und Kreisschreiben der ESTV (BVG, BVV 3, DBG), die Steuern selbst wie beim Einkommen und beim Kapitalbezug.
• Rente oder Kapital: Steuern wie oben; Lebensdauern aus den Kohortensterbetafeln 2023 des Bundesamts für Statistik (BFS), Renditen der Pensionskassen 2014 bis 2025 aus der Datenauswertung der Oberaufsichtskommission Berufliche Vorsorge (OAK BV), AHV-Renten 2026. Rechtsstand geprüft am 3. November 2026.
• Kapitalbezug: Vorsorgetarife aus dem ESTV-Export, Regeln je Kanton aus dem ESTV-Steuermäppchen «Kapitalleistungen» (Stand 27. November 2025) sowie aus Gesetzen und amtlichen Weisungen, darunter die amtliche Umrechnungstabelle für Tessin und Wallis. Gegengeprüft am 7. November 2026.
• Grundstückgewinn: Gesetze, Merkblätter und amtliche Beispiele aller 26 Kantone, recherchiert und gegengeprüft bis 2. November 2026 (Modus «Erweitert»: 7. November 2026); Steuerfüsse aus dem ESTV-Export.
• Erbschaft & Schenkung: Gesetze, Merkblätter und amtliche Beispiele aller 26 Kantone, Stand 2. November 2026 (weitere Verwandte: 8. November 2026), Gemeindesätze für Freiburg, Waadt, Luzern und Graubünden.
• Gemeinde-Rangliste: dieselben Daten wie beim Einkommen; Karten des BFS (ThemaKart 2026) und von swisstopo (swissBOUNDARIES3D, Amtliches Gebäudeadressverzeichnis).

02Wie gerechnet wird

Grundlage ist das steuerbare Einkommen: eingegeben oder aus dem Bruttolohn mit den Abzügen des Kantons und des Bundes geschätzt. Die direkte Bundessteuer folgt dem Tarif des Bundes, auf ihrer eigenen Bemessungsgrundlage. Für Kanton und Gemeinde ergibt der Tarif des Kantons die einfache Steuer; Kanton, Gemeinde und Kirche erheben davon in den meisten Kantonen je einen Prozentsatz, den Steuerfuss. Kantonale Sonderregeln – Splitting und Doppeltarife für Ehepaare, der Familienquotient in der Waadt, die indexierten Tarife im Wallis, die Formel in Genf, die Kirchensteuer in Prozent des Einkommens in Uri und für Reformierte und Christkatholische in Basel-Landschaft – sind am ESTV-Rechner bestimmt und für beide Steuerjahre geprüft.

Dann zerlegt der Rechner die Steuer in Tranchen: Für jedes Einkommensband steht, wie viele Rappen pro Franken an Bund, Kanton, Gemeinde und Kirche gehen. Die Tranchen summieren genau auf die Steuer. Der Grenzsteuersatz ist die Steigung des Tarifs an deiner Stelle, ohne die Treppe der Rundung auf 100 Franken.

Beim Vermögen gilt dasselbe Schema mit den Vermögenstarifen; der Bund erhebt keine Vermögenssteuer. Beim Kapitalbezug rechnet der Bund einen Fünftel seines Tarifs, die Kantone mit einem eigenen Vorsorgetarif, einem Bruchteil des Einkommenstarifs oder dem Satz einer entsprechenden Rente. Grundstückgewinn und Erbschaft haben eigene Rechenkerne, je Kanton aus Gesetz und amtlichen Beispielen gebaut.

Gerechnet wird ausschliesslich in deinem Browser. Deine Angaben werden nicht an den Server übertragen; einzige Ausnahme sind das Kantonskürzel und beim Jahreswechsel das gewählte Steuerjahr für den anonymen Zähler (siehe «Wer steht dahinter»).

03Prüffälle in Zahlen

Toleranz gegen den ESTV-Rechner: 2.50 Franken je Ebene (Bund, Kanton, Gemeinde, Kirche). Der ESTV-Rechner rundet auf ganze Franken. Ein Teil der Fälle (Holdout) wurde nie zum Einstellen der Rechnung verwendet, nur zur Endkontrolle. Die Prüffälle rechnen mit den Werten des ESTV-Rechners; die bewussten Abweichungen (unten) gelten im Resultat und sind dort gekennzeichnet.

• Einkommen: 2026 4'196 Fälle, 2025 4'101, alle innerhalb der Toleranz, grösste Abweichung 1.13 Franken. Darunter Zufallseinkommen auf den Franken genau, hohe Einkommen bis 5 Millionen, Familien mit bis 9 Kindern und 2026 739 (2025: 736) Fälle für Ortsteile mit eigenem Steuerfuss.
• Vermögen: 2026 834 Fälle, 2025 912, dazu 201 bzw. 202 Holdout-Fälle, alle innerhalb der Toleranz; das steuerbare Vermögen trifft den ESTV-Rechner in allen Fällen.
• Personal- und Kopfsteuer: je 200 Zufallsfälle pro Jahr, alle auf den Franken gleich.
• Kapitalbezug: 2026 11'693 Gemeindewerte aus 581 Fällen, 2025 9'474 aus 390, alle 26 Kantone, grösste Abweichung 0.77 Franken; Holdout 1'520 bzw. 1'526 Gemeindewerte.
• Innere Prüfung: je Jahr 2'500 Zufallsszenarien (Tranchen = Steuer, keine negativen Werte, Steuer steigt mit dem Einkommen), 1'664 Extremwerte, rund 170'000 Vermögens- und 113'000 Kapitalrechnungen über alle Gemeinden und Ortsteile – 0 Fehler.
• Quellensteuer: 1'245 Prüfungen: Tarifdateien verlustfrei gelesen, amtliche Beispiele, Stichproben je Kanton.
• Grundstückgewinn: 1'347 amtliche Beispiele und Tabellen, 382 Grenzfälle, 9'370 Vergleiche mit den Kantonsmodulen der Recherche, 1'108 Fälle zu Miteigentum, 709 zum Modus «Erweitert».
• Erbschaft & Schenkung: 320 amtliche Fälle (13 nicht abbildbare übersprungen, mit Grund) und 2'834 Fälle des Rechenkerns.
• Säule 3a, Rente oder Kapital, Gemeinde-Rangliste: 338, 97 und 176'950 Prüfungen der Rechenkerne gegen Prüfwerte der Spezifikation und unabhängige Einzelrechnungen.

Das misst die Übereinstimmung mit dem ESTV-Rechner und mit amtlichen Beispielen, nicht mit deiner Veranlagung.

Prüffälle im Detail ›

04Bewusste Abweichungen vom ESTV-Rechner

Wo Gesetz oder amtliche Angaben anders lauten als der ESTV-Rechner, folgt der Steuer-Zerleger dem Kanton und kennzeichnet das beim Resultat, mit dem Wert des ESTV-Rechners daneben:

• Personalsteuer: Tessin CHF 40 je Person nach Gesetz (ESTV 20); Uri für Christkatholische CHF 70 ohne Kirchenzuschlag (ESTV 100); Mümliswil (SO) 2026 röm.-kath. CHF 60 mit der zuständigen Kirchgemeinde (ESTV 70).
• Steuerfüsse: amtlich belegte Fehler des ESTV-Exports sind korrigiert (2026: 15 Gemeinden), dazu die Vermögensfüsse 2026 in Obergerlafingen, Solothurn, Feldbrunnen-St. Niklaus (SO) und Le Mouret (FR).
• Kapitalbezug: Schwyz 2026 nach der Praxis der Steuerverwaltung, solange die Senkung des Höchstsatzes vor Bundesgericht hängig ist; Freigrenzen nach Gesetz in Graubünden (CHF 6'200) und Freiburg (CHF 10'000); amtliche Umrechnungstabelle für Tessin und Wallis; Walliser Familienermässigung höchstens CHF 2'450; Rundung in Zürich wie das Kantonale Steueramt.

05Was nicht gerechnet wird

• Feuerwehrabgaben, Liegenschaftssteuern und Mindeststeuern (ausser der Walliser Kantonssteuer von mindestens CHF 10).
• Kantonale Steuerbremsen: nur ein Hinweis mit dem Betrag, um den sie die Steuer höchstens senken kann, nie im Total.
• Die Aufteilung auf mehrere Kantone, die Arbeitsgemeinde in Genf und AHV/IV-Abzüge beim Vermögen (GL, SO).
• Noch nicht alle Ortsteile mit eigenem Steuerfuss; wo bekannt, steht ein Hinweis beim Ort.
• Brutto-Schätzer: Fahrkosten und Säule 3a nur über «Weitere Abzüge», ohne Teilzeitkürzung, Mietzinsabzug (ZG) und Wohnabzug (VD); Kinder als unter 14 angenommen.
• Kapitalbezug: Wohnsitz im Ausland, Leistungen an Hinterbliebene und bei Invalidität, ein Einkauf in den 3 Jahren vor dem Bezug, die Rückzahlung eines WEF-Vorbezugs. Eine Staffelung rechnet alle Jahre mit dem Tarif des gewählten Jahres.
• Grundstückgewinn: Geschäftsvermögen, Verluste aus anderen Grundstücken, Erbengemeinschaften.
• Erbschaft: Unternehmensnachfolge, Nutzniessung und Renten, Fälle mit dem Ausland.
• Beschlossene Reformen ab 2027, etwa in der Waadt und in Nidwalden, die Änderung beim Eigenmietwert ab 2029 und die Individualbesteuerung ab 1. Januar 2032.

06Änderungen

• Oktober 2026: Vermögens- und Personalsteuer; Rechner Kapitalbezug.
• 29. Oktober 2026: genauere Grenzsatz-Treppe.
• 31. Oktober 2026: überarbeitete Bedienung beider Rechner.
• 1. November 2026: Brutto-Schätzer mit den Abzügen jedes Kantons; Hinweis «Steuerbremse».
• 2. November 2026: Rechner Säule 3a & Einkauf.
• 4. November 2026: Rechner Rente oder Kapital.
• 7. November 2026: Englisch, Französisch und Italienisch; Quellensteuer; Rechner Grundstückgewinn mit Modus «Erweitert».
• 8. November 2026: Rechner Erbschaft & Schenkung; Kapitalbezug in Freiburg, Wallis und Zürich nach einer Gegenprüfung an Gesetz und kantonalem Rechner präzisiert.
• 9. November 2026: Gemeinde-Rangliste mit einer Seite für jeden Kanton.
• 10. November 2026: Erklärungen, Fragen und Beispieltabellen zu jedem Rechner, diese Methodik-Seite, Kapitalbezugssteuer für jeden Kanton (Deutsch).

07Wer steht dahinter

Der Steuer-Zerleger ist ein privates, nicht kommerzielles Projekt aus der Schweiz, ohne Werbung, ohne Konten und ohne Cookies. Dahinter steht Fabian. Nicht im Auftrag einer Bank, Versicherung oder Beratung, ohne Provisionen oder Partner. Gezählt wird anonym, wie oft Seiten aufgerufen und Funktionen genutzt werden, von welcher Website ein Aufruf kommt (nur die Domain, z. B. google.ch), für welchen Kanton du rechnest (nur das Kürzel) und beim Jahreswechsel das gewählte Steuerjahr – nie Beträge, Gemeinde, Konfession oder andere persönliche Angaben. Was genau gezählt wird, steht im Impressum. Der Zähler speichert keine IP-Adresse und gibt nichts an Dritte weiter; die Zugriffs-Logs des Webservers dienen nur der Fehlersuche. Schriften und Karten liegen auf dem eigenen Server; die Seite lädt nichts von fremden Servern. Gehostet wird sie bei Hetzner in Deutschland.

08Kontakt

Fehler gefunden oder eine Frage zur Rechnung? kontakt (at) steuer-zerleger.ch – am besten mit dem Link aus «Link kopieren» (ohne Beträge, wenn du sie nicht teilen willst). Mehr zum Datenschutz steht im Impressum.