Steuer-Zerleger/CH/pilier-3a/rente-ou-capital/retrait-en-capital/gains-immobiliers/successions/impots-par-commune, tous les calculateurs

Combien d’impôt économisez-vous aujourd’hui avec le pilier 3a ou un rachat dans la caisse de pension – et combien coûte le retrait plus tard ? Franc par franc, entre Confédération, canton, commune et Église.Pilier 3a et rachat LPP : économiser aujourd’hui, payer plus tard – tous les cantons et toutes les communes.Pas simplement un chiffre – voyez comment votre impôt sur le revenu et sur la fortune se forme franc par franc : Confédération, canton, commune et Église, tranche par tranche. Les 26 cantons, toutes les communes.Impôt sur le revenu et sur la fortune tranche par tranche – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt coûte le retrait de la caisse de pension, du pilier 3a ou du libre passage ? Une seule fois et séparément du salaire – décomposé bloc par bloc entre Confédération, canton, commune et Église.Retrait en capital bloc par bloc – tous les cantons et toutes les communes.Rente à vie ou capital de la caisse de pension ? Ce qui vous reste après tous les impôts – comparé année par année, avec Confédération, canton, commune et Église.Rente ou capital : ce qui reste après tous les impôts – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt sur les gains immobiliers coûte la vente de votre appartement ou de votre maison ? Gain, durée de possession et barème décomposés – avec canton, commune et Église là où ils entrent en compte.Impôt sur les gains immobiliers lors de la vente – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt faut-il payer quand vous héritez ou recevez une donation ? Montant exonéré, barème et commune décomposés – pour chaque lien de parenté, avec la comparaison des 26 cantons.Impôt sur les successions et les donations – les 26 cantons, chaque lien de parenté.Un ménage, toutes les communes : ce que votre profil paie d’impôt sur le revenu et sur la fortune dans chaque commune de Suisse – en carte, en comparaison des cantons et en classement.Un ménage dans toutes les communes – carte et classement.

Classement des communes, nouveau
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Calculer l’impôt sur les gains immobiliers

Combien d’impôt sur les gains immobiliers coûte la vente de votre appartement ou de votre maison ? Le calculateur décompose le gain, la durée de possession et le barème pour chaque commune – avec les couples mariés, la copropriété et la comparaison des 26 cantons.

Que souhaitez-vous calculer ?

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R1Vue d’ensemble

Comparer ce ménage dans toutes les communes ›

Impôt unique sur le retrait · séparé des autres revenus

Estimation, pas un conseilLe retrait anticipé pour le logement (EPL) est imposé de la même façon

Rente ou capital ? Comparer ce qui reste après tous les impôts ›

Le calculateur du pilier 3a se charge…

Le calculateur « Rente ou capital ? » se charge…

Le calculateur « Gains immobiliers » se charge…

Le calculateur « Successions et donations » se charge…

R2Qui prend combien

R3Échelonnement

R4Capital par blocs de 50'000

InfoBon à savoir sur le retrait en capital

Retrait anticipé pour le logement (EPL)

Un versement anticipé de la caisse de pension ou du pilier 3a pour le logement est imposé comme un retrait en capital et additionné aux autres retraits de la même année civile. Si vous remboursez plus tard un versement anticipé de la caisse de pension, l’impôt payé vous est restitué sur demande, sans intérêts ; ce droit s’éteint 3 ans après le remboursement (art. 83a LPP). Le remboursement n’est pas déductible du revenu et un versement anticipé du pilier 3a ne peut pas être remboursé. Le calculateur ne tient pas compte du remboursement.

Rachat avant le retrait

Si vous avez effectué un rachat dans la caisse de pension au cours des 3 années précédant le retrait, l’administration fiscale peut annuler la déduction accordée pour ce rachat (art. 79b al. 3 LPP). Ce point n’est pas pris en compte ici.

Rente ou capital ?

Une rente est imposée chaque année avec les autres revenus, le capital une seule fois et séparément.

Rente plutôt que capital ?

Après le retrait

Le capital retiré, après impôts, fait partie de votre fortune (impôt sur la fortune) – pour la première fois à la date déterminante du 31 décembre de l’année du retrait ; les intérêts et rendements qu’il produit constituent un revenu.

Échelonnement et évasion fiscale

Les retraits échelonnés sont courants, par exemple au moyen de plusieurs comptes de pilier 3a ou de retraits partiels de la caisse de pension. Si des retraits sont fractionnés dans le seul but d’économiser des impôts, l’administration fiscale peut, au cas par cas, y voir une évasion fiscale et additionner les retraits.

Estimation, pas un conseil

Calculé selon les règles de chaque canton et vérifié à l’aide du calculateur d’impôt de l’AFC ; seule la taxation fait foi. Non pris en compte : domicile à l’étranger (impôt à la source) et prestations aux survivants ou en cas d’invalidité.

R2Qui prend combien

R3Par franc en plus ou en moins

R4Revenu par tranches d’impôt

Astuce : touchez les lignes, bandes et barres ou survolez-les – les détails s’affichent alors.

R5Escalier des taux

Déplacez le revenu avec les touches fléchées gauche et droite ; Début et Fin sautent aux extrémités.

Chargement du classement des communes …

Fond de carte : Office fédéral de la statistique (OFS), ThemaKart set 2026 ; © swisstopo (swissBOUNDARIES3D, répertoire officiel des adresses de bâtiments)

Comment calcule le Steuer-Zerleger : explications, questions et exemples 2026

Comment calcule le Steuer-Zerleger

Ce calculateur vous permet de calculer l’impôt sur les gains immobiliers : l’impôt sur le gain tiré de la vente d’un bien immobilier de la fortune privée. Il est perçu une seule fois, séparément du revenu, dans le canton où se trouve l’immeuble – et non au lieu de domicile.

Le gain correspond au prix de vente moins les dépenses d’investissement : prix d’achat, investissements générant une plus-value et frais d’achat et de vente. Le calculateur y applique le barème du canton. Les cantons calculent de façon très différente : avec un taux fixe qui baisse avec la durée de possession, avec un barème progressif assorti de majorations ou de réductions, à Zoug avec un barème fondé sur le rendement. Dans la plupart des cantons, l’impôt est le même dans tout le canton ; seuls les cantons de Berne, du Jura, d’Obwald, de Schaffhouse, de Soleure et de Bâle-Ville tiennent compte des coefficients d’impôt de la commune.

La durée de possession compte presque partout : qui possède un bien peu de temps paie davantage ; après une longue durée de possession, l’impôt baisse – selon le canton, par une réduction du taux, de l’impôt ou du gain. Le calculateur montre pas à pas comment le montant se forme et calcule la même vente dans les 26 cantons. En mode « Avancé », vous saisissez les frais en détail, l’acquisition par succession ou donation, une valeur de remplacement et un remploi.

Seule fait foi la taxation du canton où se trouve l’immeuble.

Questions fréquentes

Comment l’impôt sur les gains immobiliers est-il calculé ?

Les dépenses d’investissement sont déduites du prix de vente ; ce qui reste est le gain. Le canton y applique son barème et tient compte de la durée de possession par une majoration ou une réduction. Le taux est l’impôt en pour cent du gain. « Il vous reste » est le gain après impôt, sans l’hypothèque ni d’autres frais. Le calculateur montre chaque étape jusqu’au total ainsi que la comparaison des 26 cantons.

Économise-t-on des impôts en gardant un bien plus longtemps ?

Oui, dans presque tous les cantons : qui possède un bien peu de temps paie une majoration ou un taux plus élevé ; après une longue durée de possession, l’impôt baisse. L’ampleur et le moment varient beaucoup – certains cantons réduisent le taux, d’autres l’impôt, d’autres encore le gain. À Zoug, c’est surtout le rendement de l’immeuble qui compte. Saisissez les dates d’achat et de vente : le calculateur détermine lui-même la durée de possession.

Que comprennent les dépenses d’investissement ?

Le prix d’achat ou la valeur lors de l’acquisition, les investissements générant une plus-value, comme une annexe ou une nouvelle cuisine qui augmente la valeur – pas l’entretien –, ainsi que les frais d’achat et de vente comme le notaire, le registre foncier et la commission de courtage. En Argovie et à Obwald, un forfait s’applique après une longue durée de possession s’il est plus élevé ; aux Grisons et à Bâle-Campagne, les dépenses d’investissement sont adaptées au renchérissement. Le calculateur en tient compte automatiquement.

La commune joue-t-elle un rôle ?

Seulement dans six cantons : à Berne, dans le Jura, à Obwald, à Schaffhouse et à Soleure, les coefficients d’impôt de la commune et de l’Église s’y ajoutent ; à Bâle-Ville, ce qui compte est de savoir si l’immeuble se trouve à Basel, à Riehen ou à Bettingen. Dans tous les autres cantons, l’impôt est le même dans tout le canton, même là où il est perçu comme impôt communal.

Les règles sont-elles différentes pour un logement occupé par son propriétaire ?

À Bâle-Ville, dans le canton de Vaud, à Saint-Gall et à Bâle-Campagne, l’impôt dépend du fait que vous ayez habité vous-même le bien ; le calculateur vous le demande dans ces cantons. À Bâle-Ville, par exemple, le taux pour un logement occupé par le propriétaire commence à 30 % au lieu de 60 %. Si vous remplacez un logement que vous occupez par un nouveau, l’impôt peut être reporté en tout ou en partie (remploi) ; le mode « Avancé » le calcule.

Qu’en est-il des couples mariés et de la copropriété ?

Vous choisissez si l’immeuble vous appartient en propriété individuelle, s’il appartient pour moitié à chacun des époux ou si vous en êtes copropriétaire pour une part. Selon le canton, le gain est alors imposé par propriétaire ou en commun ; le calculateur applique la règle du canton. Il ne traite pas les communautés héréditaires ni les sociétés simples.

Quand l’imposition est-elle différée ?

En cas de succession, de donation, de transfert de propriété entre époux et de remploi d’un logement occupé par le propriétaire, l’impôt sur les gains immobiliers est différé. Seule la vente ultérieure est alors imposée. En mode « Avancé », le calculateur traite l’acquisition par succession ou donation avec la date et le prix de la dernière aliénation imposable, ainsi que le remploi.

Et les droits de mutation ?

Les droits de mutation ainsi que les émoluments de notaire et de registre foncier sont des contributions distinctes et ne font pas partie de l’impôt sur les gains immobiliers. La part que vous payez en tant que vendeur ou vendeuse fait partie, comme frais de vente, des dépenses d’investissement et réduit le gain. Le calculateur ne tient pas compte des pertes sur d’autres immeubles la même année ni des immeubles de la fortune commerciale.

Impôt sur les gains immobiliers 2026 sur un gain de 300'000 francs dans tous les cantons

Prix de vente 1'200'000, dépenses d’investissement 900'000 francs, achat le 30 juin 2024, 2016 ou 2001, vente le 1er juillet 2026 (durée de possession de 2, 10 ou 25 ans et 1 jour), propriété individuelle, non occupé par le propriétaire, sans impôt ecclésiastique, mode « Simple ». Là où la commune compte – à Berne, dans le Jura, à Obwald, à Schaffhouse, à Soleure et à Bâle-Ville –, au chef-lieu. Pour votre immeuble, faites le calcul plus haut.

Impôt sur les gains immobiliers 2026 sur un gain de 300'000 francs dans tous les cantons
CantonDurée de possession 2 ansCHFTauxDurée de possession 10 ansCHFTauxDurée de possession 25 ansCHFTaux
Genève120'00040,00 %30'00010,00 %6'0002,00 %
Zoug48'00016,00 %30'00010,00 %30'00010,00 %
Tessin87'00029,00 %33'00011,00 %15'0005,00 %
Obwald (Sarnen)46'92615,64 %34'12811,38 %42'66014,22 %
Vaud72'00024,00 %42'00014,00 %21'0007,00 %
Argovie108'00036,00 %48'00016,00 %15'0005,00 %
Valais81'90027,30 %50'40016,80 %7'5002,50 %
Schaffhouse (Schaffhausen)93'01531,01 %53'66317,89 %28'6209,54 %
Fribourg96'00032,00 %57'60019,20 %48'00016,00 %
Soleure (Solothurn)67'61222,54 %60'16020,05 %37'80412,60 %
Neuchâtel123'43541,15 %60'76820,26 %37'98012,66 %
Uri84'10028,03 %60'90020,30 %31'90010,63 %
Lucerne83'55527,85 %62'98821,00 %53'34717,78 %
Schwytz102'13234,04 %63'83321,28 %25'5338,51 %
Bâle-Campagne120'00040,00 %66'00022,00 %59'25019,75 %
Nidwald93'00031,00 %66'00022,00 %43'50014,50 %
Glaris100'62533,54 %70'00023,33 %13'1254,38 %
Berne (Bern)131'59443,86 %76'32025,44 %44'58414,86 %
Jura (Delémont)106'87535,63 %85'50028,50 %72'67524,23 %
Appenzell Rh.-Int.122'52840,84 %87'52029,17 %54'70018,23 %
Zurich109'40036,47 %87'52029,17 %54'70018,23 %
Appenzell Rh.-Ext.99'00033,00 %90'00030,00 %56'25018,75 %
Grisons90'00030,00 %90'00030,00 %55'10218,37 %
Saint-Gall92'99431,00 %90'28530,10 %81'25627,09 %
Thurgovie134'40044,80 %96'00032,00 %33'60011,20 %
Bâle-Ville (Basel)180'00060,00 %109'80036,60 %36'00012,00 %
  • Argovie et Obwald (10 ans) : calculé avec le forfait de 80 % du prix de vente pour les dépenses d’investissement, parce qu’il dépasse les dépenses effectives. Bâle-Campagne (10 et 25 ans) et Grisons (25 ans) : dépenses d’investissement adaptées au renchérissement. Le taux se rapporte partout à 300'000 francs.