Steuer-Zerleger/CH/pilier-3a/rente-ou-capital/retrait-en-capital/gains-immobiliers/successions/impots-par-commune, tous les calculateurs

Combien d’impôt économisez-vous aujourd’hui avec le pilier 3a ou un rachat dans la caisse de pension – et combien coûte le retrait plus tard ? Franc par franc, entre Confédération, canton, commune et Église.Pilier 3a et rachat LPP : économiser aujourd’hui, payer plus tard – tous les cantons et toutes les communes.Pas simplement un chiffre – voyez comment votre impôt sur le revenu et sur la fortune se forme franc par franc : Confédération, canton, commune et Église, tranche par tranche. Les 26 cantons, toutes les communes.Impôt sur le revenu et sur la fortune tranche par tranche – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt coûte le retrait de la caisse de pension, du pilier 3a ou du libre passage ? Une seule fois et séparément du salaire – décomposé bloc par bloc entre Confédération, canton, commune et Église.Retrait en capital bloc par bloc – tous les cantons et toutes les communes.Rente à vie ou capital de la caisse de pension ? Ce qui vous reste après tous les impôts – comparé année par année, avec Confédération, canton, commune et Église.Rente ou capital : ce qui reste après tous les impôts – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt sur les gains immobiliers coûte la vente de votre appartement ou de votre maison ? Gain, durée de possession et barème décomposés – avec canton, commune et Église là où ils entrent en compte.Impôt sur les gains immobiliers lors de la vente – tous les cantons et toutes les communes.Combien d’impôt faut-il payer quand vous héritez ou recevez une donation ? Montant exonéré, barème et commune décomposés – pour chaque lien de parenté, avec la comparaison des 26 cantons.Impôt sur les successions et les donations – les 26 cantons, chaque lien de parenté.Un ménage, toutes les communes : ce que votre profil paie d’impôt sur le revenu et sur la fortune dans chaque commune de Suisse – en carte, en comparaison des cantons et en classement.Un ménage dans toutes les communes – carte et classement.

Classement des communes, nouveau
Année fiscale
FR

Rente ou capital ? Comparer le 2e pilier après impôts

Rente à vie ou retrait en capital de la caisse de pension (2e pilier, LPP) ? Le calculateur compare ce qui vous reste année après année après l’impôt sur le revenu, sur la fortune et sur le retrait en capital, avec l’âge d’équilibre. Il calcule les impôts de votre commune – vous ne saisissez aucun taux.

Que souhaitez-vous calculer ?

Ménage : Chargement du ménage …

Exemples

Résultat

calcule en direct
Partager le résultat

R1Vue d’ensemble

Comparer ce ménage dans toutes les communes ›

Impôt unique sur le retrait · séparé des autres revenus

Estimation, pas un conseilLe retrait anticipé pour le logement (EPL) est imposé de la même façon

Rente ou capital ? Comparer ce qui reste après tous les impôts ›

Le calculateur du pilier 3a se charge…

Le calculateur « Rente ou capital ? » se charge…

Le calculateur « Gains immobiliers » se charge…

Le calculateur « Successions et donations » se charge…

R2Qui prend combien

R3Échelonnement

R4Capital par blocs de 50'000

InfoBon à savoir sur le retrait en capital

Retrait anticipé pour le logement (EPL)

Un versement anticipé de la caisse de pension ou du pilier 3a pour le logement est imposé comme un retrait en capital et additionné aux autres retraits de la même année civile. Si vous remboursez plus tard un versement anticipé de la caisse de pension, l’impôt payé vous est restitué sur demande, sans intérêts ; ce droit s’éteint 3 ans après le remboursement (art. 83a LPP). Le remboursement n’est pas déductible du revenu et un versement anticipé du pilier 3a ne peut pas être remboursé. Le calculateur ne tient pas compte du remboursement.

Rachat avant le retrait

Si vous avez effectué un rachat dans la caisse de pension au cours des 3 années précédant le retrait, l’administration fiscale peut annuler la déduction accordée pour ce rachat (art. 79b al. 3 LPP). Ce point n’est pas pris en compte ici.

Rente ou capital ?

Une rente est imposée chaque année avec les autres revenus, le capital une seule fois et séparément.

Rente plutôt que capital ?

Après le retrait

Le capital retiré, après impôts, fait partie de votre fortune (impôt sur la fortune) – pour la première fois à la date déterminante du 31 décembre de l’année du retrait ; les intérêts et rendements qu’il produit constituent un revenu.

Échelonnement et évasion fiscale

Les retraits échelonnés sont courants, par exemple au moyen de plusieurs comptes de pilier 3a ou de retraits partiels de la caisse de pension. Si des retraits sont fractionnés dans le seul but d’économiser des impôts, l’administration fiscale peut, au cas par cas, y voir une évasion fiscale et additionner les retraits.

Estimation, pas un conseil

Calculé selon les règles de chaque canton et vérifié à l’aide du calculateur d’impôt de l’AFC ; seule la taxation fait foi. Non pris en compte : domicile à l’étranger (impôt à la source) et prestations aux survivants ou en cas d’invalidité.

R2Qui prend combien

R3Par franc en plus ou en moins

R4Revenu par tranches d’impôt

Astuce : touchez les lignes, bandes et barres ou survolez-les – les détails s’affichent alors.

R5Escalier des taux

Déplacez le revenu avec les touches fléchées gauche et droite ; Début et Fin sautent aux extrémités.

Chargement du classement des communes …

Fond de carte : Office fédéral de la statistique (OFS), ThemaKart set 2026 ; © swisstopo (swissBOUNDARIES3D, répertoire officiel des adresses de bâtiments)

Comment calcule le Steuer-Zerleger : explications, questions et exemples 2026

Comment calcule le Steuer-Zerleger

Rente ou capital de la caisse de pension : le calculateur compare les deux options après tous les impôts à votre lieu de domicile, année après année dès le départ à la retraite. Vous n’avez pas à saisir de taux d’imposition : il les calcule pour votre commune.

Avec la rente, vous payez chaque année l’impôt sur le revenu sur la rente, l’AVS et les autres revenus. Avec le capital, l’impôt sur le retrait en capital est dû une seule fois, puis chaque année l’impôt sur la fortune sur le capital restant et l’impôt sur le revenu sur la part imposable du rendement. Le calculateur suppose que, avec le capital, vous dépensez chaque année autant que ce qui vous reste avec la rente après tous les impôts. Il en résulte l’avance du capital en francs d’aujourd’hui : positive tant que le capital est en tête, négative dès que la rente passe en tête. L’âge auquel elle tombe à zéro est l’âge d’équilibre (« Le capital suffit jusqu’à »).

Le nombre de personnes du même âge qui atteignent cet âge provient des tables de mortalité par génération 2023 de l’Office fédéral de la statistique – une statistique, pas une indication sur vous. Le rendement est le levier le plus puissant ; c’est pourquoi le calculateur calcule aussi avec 0 à 4 %, avec une mauvaise première année boursière, avec d’autres durées de vie et avec des retraits partiels par paliers de 10 %.

Le rendement, la part imposable des rendements et le renchérissement sont des hypothèses que vous pouvez modifier. Il s’agit d’une comparaison fiscale neutre, pas d’un conseil en placement ou en prévoyance.

Questions fréquentes

Rente ou capital : quelle différence sur le plan fiscal ?

Une rente est imposée chaque année avec les autres revenus, donc dans les tranches les plus hautes. Le capital est imposé une seule fois lors du retrait, séparément des autres revenus et selon un barème propre (pour la Confédération, un cinquième du barème de l’impôt sur le revenu). Ensuite, la fortune et les rendements coûtent des impôts chaque année. Le bilan au fil des années dépend du lieu, du rendement et de la durée de vie – le calculateur le montre année après année.

Que signifie « Le capital suffit jusqu’à » ?

C’est l’âge d’équilibre : l’âge auquel l’avance du capital tombe à zéro. Jusque-là, vous avez davantage avec le capital qu’avec la rente si vous dépensez chaque année le même montant. Si vous vivez plus longtemps, la rente est en tête. À côté figure le nombre de personnes du même âge, sur 100, qui atteignent cet âge. Ce qui revient aux héritiers en cas de décès plus précoce est indiqué par l’avance au décès.

Avec quel rendement et quel renchérissement le calculateur travaille-t-il ?

Par défaut, 2 % de rendement net de frais, dont la moitié imposable, et 1 % de renchérissement ; vous pouvez modifier ces trois valeurs. À titre de comparaison : de 2014 à 2025, les caisses de pension ont obtenu entre −9,07 % (2022) et +10,60 % (2019) par an. C’est pourquoi le calculateur traite aussi la même question avec 0 à 4 % et avec une mauvaise première année boursière. La rente de la caisse de pension reste nominalement la même, sauf si la caisse l’augmente.

D’où proviennent les données sur la durée de vie ?

Des tables de mortalité par génération 2023 de l’Office fédéral de la statistique (OFS), pour les générations 1955 à 1968. Elles indiquent combien de personnes d’une génération qui atteignent 65 ans parviennent à un âge donné. C’est une statistique sur la population, pas une indication sur une personne en particulier. Sans indication du sexe, le calculateur utilise la moyenne des femmes et des hommes – au Tessin et en Valais un homme, car l’impôt sur le capital y dépend du sexe ; pour les couples, ce qui compte est qu’au moins une des deux personnes atteigne cet âge.

Puis-je ne retirer qu’une partie en capital ?

La loi garantit le retrait d’un quart de l’avoir LPP sous forme de capital ; davantage seulement si le règlement de votre caisse de pension le permet. Le calculateur montre le retrait partiel par paliers de 10 % à 100 % : impôt sur le retrait en capital, impôt sur la rente qui disparaît et durée pendant laquelle chaque palier suffit. Avec une retraite partielle, le capital peut être retiré en trois étapes au plus ; chaque année est imposée séparément.

Jusqu’à quand dois-je me décider ?

C’est le règlement de votre caisse de pension qui le fixe ; la loi ne prévoit pas de délai. Passé ce délai, le choix n’est en général plus modifiable. Les personnes mariées ont besoin du consentement écrit de leur conjoint. Pour un rachat dans la caisse de pension effectué dans les 3 ans précédant le retrait en capital, la déduction est annulée sur le plan fiscal. Le calculateur montre seulement les conséquences fiscales, pas les conditions de votre caisse.

Qu’est-ce que le calculateur ne prend pas en compte ?

L’anticipation et l’ajournement de l’AVS, les cotisations AVS en tant que personne sans activité lucrative avant l’âge de référence, les rentes pour enfant et d’orphelin de la caisse de pension, les déductions particulières pour retraités de certains cantons, les impôts sur les successions et les prestations complémentaires. Avec des enfants, le calcul est donc plutôt trop défavorable à la rente. Toutes les hypothèses sont exposées sous les vignettes (« toutes les hypothèses › »).

Rente ou capital : impôt sur le retrait en capital et âge d’équilibre 2026 dans les 26 chefs-lieux cantonaux

Personne célibataire, avoir de vieillesse de 500'000 francs, retrait à 65 ans en 2026 : entièrement en capital ou en rente avec un taux de conversion de 5,2 %. AVS de 32'760 par an, reste de la fortune 100'000, rendement de 2 % net de frais, renchérissement de 1 %, sans impôt ecclésiastique. Tous les montants en francs d’aujourd’hui, selon les hypothèses de la page. Âge au décès : 90 ans, l’âge atteint par la moitié des personnes du même âge (OFS). Une statistique des conséquences fiscales, pas un conseil.

Rente ou capital : impôt sur le retrait en capital et âge d’équilibre 2026 dans les 26 chefs-lieux cantonaux
Chef-lieuImpôt sur le retrait en capital CHFTauxImpôt sur la rente la 1re année CHFLe capital suffit jusqu’à (âge)Avance au décès CHF
Lausanne (VD)41'9468,39 %7'34994+62'507
Solothurn (SO)38'8517,77 %5'96993+52'022
Liestal (BL)33'6016,72 %5'98693+52'228
Genève (GE)37'0517,41 %5'88092+43'242
Neuchâtel (NE)42'2768,46 %6'76392+35'084
Chur (GR)28'5015,70 %4'84792+38'766
Luzern (LU)29'7575,95 %4'64092+35'424
Fribourg (FR)46'5019,30 %6'08892+32'784
Basel (BS)47'2519,45 %5'92492+32'174
Bern (BE)41'2598,25 %5'55192+32'767
Stans (NW)27'5465,51 %4'22992+34'520
Bellinzona (TI)35'3417,07 %5'24591+47'188
St. Gallen (SG)37'2317,45 %5'32491+30'300
Delémont (JU)48'1829,64 %5'64991+25'542
Schaffhausen (SH)26'2415,25 %3'96791+27'262
Sion (VS)43'9208,78 %5'68891+38'706
Altdorf (UR)29'0265,81 %4'06491+24'820
Frauenfeld (TG)40'6218,12 %4'86691+23'909
Aarau (AG)39'8987,98 %4'58991+23'798
Appenzell (AI)25'7015,14 %3'74991+19'654
Sarnen (OW)36'0977,22 %4'03591+19'254
Glarus (GL)34'6416,93 %4'58591+18'310
Zürich (ZH)35'0687,01 %3'90191+17'943
Herisau (AR)49'5439,91 %4'96290+8'458
Schwyz (SZ)36'6857,34 %2'88389−7'711
Zug (ZG)28'2535,65 %2'00489−9'661
  • Tessin et Valais : calculé pour un homme, âge au décès 89 ans.